1          年终财务决算需要重点关注的问题

1.1         内部控制制度的相关性和可靠性

1.2         利益相关者的协调

1.3         报表之间的勾稽关系

1.4         财务会计报告

1.5         与会计师（税务师）的沟通

2          企业所得税汇算清缴

2.1         收入确认及相关的税务筹划

2.2         税前扣除原则

2.3         税前扣除项目及其标准

2.4         不得税前扣除的成本费用项目

2.5         资产的税务处理

2.6         重点关注的几项内容
1）实物资产的盘点
2）资产减值问题
3）收入成本费用配比

4）敏感性费用 

3          税务政策及其运用

3.1         解读企业所得税政策

3.2         税收优惠

3.3         涉税备案事项

3.4         纳税调整

3.5         应纳税所得额

3.6         应纳所得税额

3.7         会计利润及其税后利润

4          其他涉税事项的处理

4.1         关联交易涉税处理

4.2         总机构管理费用的处理

4.3         企业所得税年度申报表填写实务

（企业所得税汇算清缴纳税申报有关报表的填报及其审核事项说明）

4.4  其他涉税事项（包括地址变化优惠、亏损弥补与资产计价等）

5          特殊问题处理与企业所得税汇算清缴
5.1 房地产开发经营业务企业所得税的处理
1）收入的税务处理
2）成本费用扣除的税务处理
3）特定事项的税务处理
5.2 企业重组业务的所得税处理
1） 重组的概念及分类
2） 债务重组的税务处理
3） 资产收购的税务处理
4） 股权收购的税务处理
5） 企业合并与分立的税务处理
5.3 所得税预缴问题
5.4 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理